Лечение зубов — одна из самых востребованных, но и затратных медицинских услуг. Стоимость имплантации, протезирования, установки коронок или даже обычной чистки может достигать десятков тысяч рублей. Но не все знают, что часть потраченных денег можно вернуть, оформив социальный налоговый вычет за лечение. Это не компенсация от клиники, а официальное право гражданина на возврат части подоходного налога. В этой статье мы разберем весь процесс оформления, чтобы вы могли использовать вычет за лечение зубов без сложностей.
Что такое налоговый вычет за лечение зубов
Налоговый вычет — это механизм возврата части подоходного налога (НДФЛ), который удерживается с зарплаты гражданина. Если вы лечили зубы за свой счёт в лицензированной клинике, государство может вернуть до 13% от потраченной суммы, но не более установленного лимита.
Максимальный размер социального вычета по медицинским расходам — 120 000 рублей в год. То есть вернуть можно до 15 600 рублей (13% от 120 000). Однако есть исключения — на дорогостоящее лечение лимит может быть выше (о нём — ниже).
Кто может получить вычет
Налоговый вычет за лечение зубов могут получить:
-
Граждане РФ, которые официально работают и платят НДФЛ (13%).
-
Лица, оплатившие лечение себе, супругу/супруге, детям до 18 лет, родителям.
Важно: пенсионеры, самозанятые и ИП на УСН (упрощённой системе) вычет не получают, если не уплачивают НДФЛ в бюджет.
Какие стоматологические услуги входят в вычет
В зачет идут любые медицинские услуги, если они указаны в Перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Стоматология — в этом списке. Подходят:
-
Осмотр, консультация стоматолога.
-
Лечение кариеса, пульпита, удаление зубов.
-
Имплантация и протезирование.
-
Установка коронок и виниров.
-
Профессиональная чистка и гигиена полости рта.
-
Рентген-диагностика зубов.
-
Анестезия.
-
Ортодонтическое лечение (брекеты, капы).
Внимание: косметические процедуры (отбеливание, украшения, не имеющие лечебного эффекта) не входят в вычет.
Какие услуги считаются дорогостоящими
Некоторые виды лечения относятся к категории дорогостоящих, и на них не действует лимит 120 000 рублей — вы можете получить вычет с полной суммы. В стоматологии это может быть:
-
Имплантация зубов.
-
Протезирование с использованием дорогих материалов.
-
Ортодонтическое лечение с длительным курсом и высокой стоимостью.
Важно: это определяется медицинской справкой (форма №289/у), где должна стоять отметка «оказана дорогостоящая медицинская помощь».
Какие документы нужны для получения вычета
Чтобы получить вычет, нужно собрать следующие документы:
-
Справка о доходах 2-НДФЛ
Выдаётся работодателем за год, в котором было лечение. -
Копия договора с медицинским учреждением
С указанием данных пациента, услуг и стоимости. -
Платёжные документы
Кассовые чеки, квитанции, платёжные поручения — всё, что подтверждает оплату лечения. -
Справка об оказании медицинских услуг
Форма №289/у, выдаётся в клинике по запросу. -
ИНН, паспорт
Копии для налоговой декларации. -
Налоговая декларация 3-НДФЛ
Заполняется за год, в котором вы оплачивали лечение. -
Заявление на возврат налога
С указанием банковских реквизитов для зачисления средств.
Куда и как подавать документы
Вы можете подать документы в налоговую:
-
Лично — через отделение ФНС по месту регистрации.
-
Через Госуслуги или сайт nalog.ru — при наличии подтвержденной учетной записи.
-
Через МФЦ — с пакетом документов.
Срок подачи: в любое время года, но не позднее трёх лет с момента оплаты лечения. То есть, если вы лечили зубы в 2022 году, подать заявление можно до конца 2025 года.
Срок возврата: не более 4 месяцев с момента подачи — 3 месяца на проверку + до 1 месяца на перевод денег.
Пример расчёта вычета
Предположим, вы в 2023 году потратили 60 000 рублей на лечение зубов себе и 40 000 — ребёнку.
-
Общая сумма расходов: 100 000 рублей.
-
Вычет: 13% от 100 000 = 13 000 рублей.
Если часть суммы относится к дорогостоящему лечению, например, имплантация на 150 000 рублей, то:
-
Лимит в 120 000 не применяется.
-
Вы получите 13% от всей суммы = 19 500 рублей.
Частые ошибки и важные нюансы
-
Услуги оплачены наличными без чека — вычет не дадут.
-
В справке из клиники не указана фраза о «медицинской помощи» — документ не принимается.
-
Лечение оплачено не вами, а, например, супругом — вычет может получить только тот, кто платил.
-
Справки и документы оформлены на другое лицо — важно, чтобы всё совпадало.
-
Пропущен срок подачи — вернуть деньги за давние годы нельзя.
Вывод
Налоговый вычет за лечение зубов — это реальный способ частично компенсировать траты на здоровье. Государство возвращает часть ранее уплаченного вами подоходного налога — и вы вправе этим воспользоваться. Главное — сохранить все документы, правильно заполнить декларацию и не пропустить сроки. Даже если сумма не кажется большой, 10–20 тысяч рублей «возврата» — это существенное подспорье для семейного бюджета.
